Главная       Продать работу       Заказать работу       Блог       Контакты       Оплата       О нас       Как мы работаем       Регистрация       Вход в кабинет
Тех. дипломные работы
   автомобили
   спец. техника
   станки
   тех. маш.
   строительство
   электроснабжение
   пищевая промышленность
   водоснабжение
   газоснабжение
   автоматизация
   теплоснабжение
   холодильники
   машиностроение
   др. тех. специальности

Тех. курсовые работы
   автомобили
   спец. техника
   станки
   тех. маш.
   строительство
   детали машин
   электроснабжение
   газоснабжение
   водоснабжение
   пищевая промышленность
   автоматизация
   теплоснабжение
   ТММ
   ВСТИ
   гидравлика и пневматика
   машиностроение
   др. тех. специальности

Тех. дополнения
   Отчеты
   Расчетно-графические работы
   Лекции
   Задачи
   Лабораторные работы
   Литература
   Контрольные работы
   Чертежи и 3D моделирование
   Тех. soft
   Рефераты
   Общий раздел
   Технологический раздел
   Конструкторский раздел
   Эксплуатационный раздел
   БЖД раздел
   Экономический раздел
   Экологический раздел
   Автоматизация раздел
   Расчетные работы

Гум. дипломные работы
   педагогика и психология
   астрономия и космонавтика
   банковское, биржевое дело
   БЖД и экология
   биология и естествознание
   бухгалтерский счет и аудит
   военное дело
   география
   геология
   государство и право
   журналистика и СМИ
   иностранные языки
   история
   коммуникации
   краеведение
   кулинария
   культура и искусство
   литература
   экономика и торговля
   математика
   медицина
   международное отношение
   менеджмент
   политология
   музыка
   религия
   социология
   спорт и туризм
   таможенная система
   физика
   химия
   философия
   финансы
   этика и эстетика
   правознавство

Гум. курсовые работы
   педагогика и психология
   астрономия и космонавтика
   банковское, биржевое дело
   БЖД и экология
   биология и естествознание
   бухгалтерский счет и аудит
   военное дело
   география
   геология
   государство и право
   журналистика и СМИ
   иностранные языки
   история
   коммуникации
   краеведение
   кулинария
   культура и искусство
   литература
   экономика и торговля
   математика
   медицина
   международное отношение
   менеджмент
   политология
   музыка
   религия
   социология
   спорт и туризм
   таможенная система
   физика
   химия
   философия
   финансы
   этика и эстетика
   правознавство

Гум. дополнения
   Отчеты
   Расчетные работы
   Лекции
   Задачи
   Лабораторные работы
   Литература
   Контрольные работы
   Сочинения
   Гум. soft
   Рефераты

Рефераты
   Авиация и космонавтика
   Административное право
   Арбитражный процесс
   Архитектура
   Астрология
   Астрономия
   Банковское дело
   Безопасность жизнедеятельнос
   Биографии
   Биология
   Биология и химия
   Биржевое дело
   Ботаника и сельское хоз-во
   Бухгалтерский учет и аудит
   Валютные отношения
   Ветеринария
   Военная кафедра
   ГДЗ
   География
   Геодезия
   Геология
   Геополитика
   Государство и право
   Гражданское право и процесс
   Делопроизводство
   Деньги и кредит
   ЕГЭ
   Естествознание
   Журналистика
   ЗНО
   Зоология
   Издательское дело и полиграф
   Инвестиции
   Иностранный язык
   Информатика
   Информатика, программировани
   Исторические личности
   История
   История техники
   Кибернетика
   Коммуникации и связь
   Компьютерные науки
   Косметология
   Краеведение и этнография
   Краткое содержание произведе
   Криминалистика
   Криминология
   Криптология
   Кулинария
   Культура и искусство
   Культурология
   Литература : зарубежная
   Литература и русский язык
   Логика
   Логистика
   Маркетинг
   Математика
   Медицина, здоровье
   Медицинские науки
   Международное публичное прав
   Международное частное право
   Международные отношения
   Менеджмент
   Металлургия
   Москвоведение
   Музыка
   Муниципальное право
   Налоги, налогообложение
   Наука и техника
   Начертательная геометрия
   Оккультизм и уфология
   Остальные рефераты
   Педагогика
   Политология
   Право
   Право, юриспруденция
   Предпринимательство
   Прикладные науки
   Промышленность, производство
   Психология
   психология, педагогика
   Радиоэлектроника
   Реклама
   Религия и мифология
   Риторика
   Сексология
   Социология
   Статистика
   Страхование
   Строительные науки
   Строительство
   Схемотехника
   Таможенная система
   Теория государства и права
   Теория организации
   Теплотехника
   Технология
   Товароведение
   Транспорт
   Трудовое право
   Туризм
   Уголовное право и процесс
   Управление
   Управленческие науки
   Физика
   Физкультура и спорт
   Философия
   Финансовые науки
   Финансы
   Фотография
   Химия
   Хозяйственное право
   Цифровые устройства
   Экологическое право
   Экология
   Экономика
   Экономико-математическое мод
   Экономическая география
   Экономическая теория
   Этика
   Юриспруденция
   Языковедение
   Языкознание, филология

Главная > Рефераты > Финансовые науки
Название:
Сплата податку на додану вартість

Тип: Рефераты
Категория: Рефераты
Подкатегория: Финансовые науки

Цена:
0 грн



Подробное описание:

Завдання 1

За даними господарських операцій визначити склад валових витрат підприємства та валових доходів, суму податку на прибуток до сплати, також визначити податковий кредит та податкове зобов’язання, суму сплати до бюджету ПДВ.

Зміст операцій Бухгалтерський облік (2.1) Податковий облік (2.1)
Дебет Кредит Сума

Валові

доходи

Валові витрати Сума
Вхідні данні
Балансова вартість основних засобів на початок року:
Група 4 13800
Група 2, амортизуємих за старими нормами амортизації 6900
Залишок товарів на початок періоду 281 30000
Господарчі операції
1. Перерахована передплата за товари 371 311 18000 + 15000
2. Відбитий податковий кредит по ПДВ 641 644 3000
3. Оприбутковано товар, оплачений в попередньому періоді 281 631 12000
4. Сума ПДВ у складі податкового кредиту 644 631 2400
5. Затрати на транспортування товарів, включені в первісну вартість 281 631 200 + 200
6. Відбитий податковий кредит по ПДВ 641 631 40
7. Сплачені послуги по транспортуванню товарів 631 311 240
8. Реалізовані товари 361 702 54000 + 45000
9. Відбиті податкові зобов’язання по ПДВ 702 641 9000
10. Отримана оплата от покупця 311 361 54000
11. Нарахована з/плата працівникам 92 661 4000 + 4000
12. Зроблені нарахування на фонд оплати праці 92 65 1512 + 1512
13. Нараховані комунальний податок, податок на землю 92 641 300 + 300
14. Отримана безповоротна фінансова допомога 311 718 2000 + 2000
15. Реалізован комп’ютер 361 742 4800
742 641 800
131 104 1200
972 104 2150 + 650
16. Підписаний акт виконаних робіт і сплачена вартість послуг. 93 631 3120 + 3120
641 631 624
631 311 3744
17. Списана собівартість реалізованого товару 902 281 31500
18. Нарахована амортизація у податковому обліку на:
- основні засоби групи 4 + 2070
- основні засоби групи 2 амортизуємих по старим нормам + 431,25
19. Отриманий аванс від покупця 311 361 12000 + 10000
20. Нараховані податкові зобов’язання по ПДВ 643 641 2000
21.Придбані акції підприємства А 143 371 3000 + 3000
22. Реалізовані акції підприємства А 681 741 4000 + 4000

Приймаємо період – квартал, виходячи з цього:

1. До складу валових доходів відносимо:

а) стр.01.1 Декларації з податку на прибуток Доходи від продажу товарів (робіт, послуг) (згідно пп 4.1.1 ЗУ «Про оподаткування прибутку підприємств) – 55 650 в тому числі:

Стр.8 – 45000 грн. (54000 – 9000)

Стр 19 – 10000 грн. (12000 – 2000)

Стр. 15 – 650 грн. (У звязку з тим, що невідома балансова вартість комп’ютера в податковому обліку, приймаємо її рівною початковій вартості (3350)) (4800 – 800 – 3350)

б) стр.01.4 Декларації з податку на прибуток Прибуток від операцій з цінними паперами (додаток К3) (п.7.6 ст.7) - 1000 грн.

стр.21 – 3000

стр.22 - 4000

в) стр. 01.6 Декларації з податку на прибуток Інші доходи – 2000 грн.

стр. 14 – 2000

Разом валових доходів – 58650 грн.

2. До складу валових витрат відносимо:

а) стр. 04.1 Декларації з податку на прибуток Витрати на придбання товарів (ст.5) - 18320 у тому числі:

стр.1 – 15000 (18000-3000) грн.

стр.5 – 200 грн.

стр.16 – 3120 грн.

б) стр.04.2 Декларації з податку на прибуток Убуток балансової вартості запасів (додаток К1) (згідно п 5.9 ст.5):

30000 (залишок на початок періоду) - (30000 (залишок на початок періоду) + 12000 (стр. 3) + 200 (стр. 5) – 31500 (стр. 17)) = 19300

в) стр.04.3 Декларації з податку на прибуток Витрати на оплату праці (зг. п.5.6. ст.5)

стр.11 – 4000 грн.

г) стр. 04.4 Декларації з податку на прибуток Сума страхового збору (зг. п.5.7.1 ст.5)

стр.12 – 1512 грн

д) стр. 04.6 Декларації з податку на прибуток сума податків, зборів, обов’язкових платежів (зг. п.5.2.5 ст.5) , у разі заповнення цієї строки за рік подається додаток Р1

стр. 13. – 300 грн.

Разом валових витрат: 43432 грн

3. стр. 07 Декларації з податку на прибуток Сума амортизаційних відрахувань (зг. п.7.9.4 ст.7) – 2501 грн

Норма амортизації основних засобів групи 4 – 15 %, основних засобів групи 2, що амортизуються за старими нормами 6,25 %.

Нараховану амортизацію 4 групи - 13800 х 0,15 = 2070 грн.

Нараховану амортизацію 2 групи – 6900 х 0,0625 = 431 грн.

4. стр.08 Декларації з податку на прибуток Об’єкт оподаткування (зг. п.3.1 ст.3) по формулі стр.08 = стр.03 – 06 – 07

5. стр.11 Декларації з податку на прибуток по формулі стр.11 = 08 – 09 -10

6. стр. 12 Декларації з податку на прибуток по формулі стр.11 х 25% = 3179 грн.

Приймаємо, що податкові накладні виписано і отримано згідно законодавства по першиму випадку.

1. Визначаємо суми податкового зобов’язання

Стр.9 – 9000 грн

Стр.15 – 800 грн.

стр.20 – 2000 грн.

Разом податкових зобов’язань 11800 грн.

2. Визначаємо суми податкового кредиту

Стр. 2 – 3000 грн.

Стр.4 - 2400 грн. враховано в складі податкового кредиту минулого періоду

Стр. 6 – 40 грн.

Стр.16 – 624 грн.

Разом податкового кредиту 3664 грн.

3. Сума ПДВ до сплати 11800 – 3664 = 8136 грн.




Комментарий:

Визначення за даними господарських операцій складу валових витрат підприємства та валових доходів, суми податку на прибуток до сплати. Знаходження податкового кредиту та податкового зобов’язання, суми сплати до бюджету податку на додану вартість.


Рекомендовать другу
50/50         Партнёрка
Отзывы